Taxe : utiliser une société de portefeuille pour faciliter le transfert de sa richesse. Contenu exclusif pour les abonnés.
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Un holding s'avère être un outil approprié pour créer, augmenter et administrer un héritage familial. Le processus de transfert peut également être amélioré grâce à des dons en pleine possession ou en décomposition. Voici quelques explications.
Par Laurence Boccara
L'établissement d'une société holding est principalement motivé par des besoins professionnels. Cependant, au fil du temps, cette entité peut devenir un outil précieux pour la gestion et la transmission d'un patrimoine privé. Lorsqu'un dirigeant d'entreprise prend sa retraite et vend toutes les parts de son entreprise, il obtient alors de l'argent liquide dans le holding. Ce dernier peut alors investir dans l'immobilier, contracter des prêts et effectuer des investissements financiers.
"Cette organisation est totalement dédiée à la protection et à la gestion d'un héritage familial. Par conséquent, elle reste soumise à l'impôt sur les sociétés, ce qui est bénéfique car ce type d'imposition est généralement considéré comme plus stable que l'impôt sur le revenu", précise Sophie Nouy, responsable du département de gestion de patrimoine chez Cyrus. Si les dividendes ou les loyers ne sont pas distribués au sein de cette structure, ils ne sont pas soumis à des charges fiscales pour les partenaires.
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