Taxe : lorsque le guet-apens de l'IFI se resserre sur le PER. Contenu exclusif pour les abonnés. Contenu exclusif pour les abonnés.
Les sommes investies dans l'immobilier à travers des unités de compte ne sont pas imposables dans le cadre de l'impôt sur la fortune immobilière lorsqu'elles sont conservées dans un Plan d'Epargne Retraite assurance. Cependant, il existe certaines exceptions à cette règle qui peuvent surprendre le payeur d'impôts.
Par Sandra Bouillard
Le passage à la retraite pourrait comporter une surprise en matière de fiscalité. Ceux qui ont placé leur argent dans des unités de compte liées à l'immobilier (comme des parts de SCPI, OPCI ou autre) au sein de leur Plan d'Epargne Retraite assurance pourraient se retrouver subitement tenus de payer l'impôt sur la fortune immobilière. Cependant, durant la période d'épargne, ces contrats d'assurance ne sont pas pris en compte dans le calcul de l'IFI.
Juste pour vous rafraîchir la mémoire, il y a deux sortes de PER : les PER compte-titres, qui sont détenus par une banque ou un gestionnaire d'actifs, et les PER assurances, qui sont détenus par des compagnies d'assurance. Ces deux formes de contrat ont le même but final : celui de constituer une épargne en vue de la retraite.
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